ingatlan eladás után fizetendő adó

Tisztelt Üfyvéd Úr!

2014-ben vásárolt lakásunkat idén szeretnénk eladni és egyből utána vásárolni is szeretnénk egy családi házat aminek az összege kevesebb lesz mint az eladási ár.

Kérdésem lenne hogy kell e illetéket fizessünk az eladás után?

Válaszát előre is köszönöm.
Üdvözlettel:
Santhika

Jövedelemadót esetleg

Üdv,

Csak egy rövid megerősítést szeretnék kérni, hogy helyesek-e a számításaim.

Eladnám a 2013. Szeptemberben a nevemre került ingatlant, vagyis még csak 4 év telt el.

Tételezzük fel a 10M FT-os eladási árat, amit kapok érte:

10M x 0,15 = 1,500,000 (adóalap)
1,500,000 x 0,30 (a 4 eltelt év miatt) = 450,000 FT

Vagyis ha 10M FTért adom el a lakást, akkor 450,000 FT adóbefizetési kötelezettségem van?

A válaszokat előre is köszönöm.

A végösszeg jó, a számolásban a kifejezések sorrendje már nem annyira,de matematikailag tökéletes.

Mondjuk hozzá kell tenni,hogy szja kötelezettség csak az eredeti érték felett van. Magyarul ha 10millió van feltüntetve az adásvételin(vagy tulajdoni lapon) vagy az öröklésin,akkor ha 10millióért vagy az alatt adja el,akkor nem kell SZJA-t fizetni,csak az érték feletti részre.
"Nincs jövedelem nincs adó" Attól,hogy az ingatlanba fektetett vagyont pénzzé alakítja jövedelme nem származik,amennyiben a két érték megegyezik ,vagy utóbbi (bevétel) kevesebb.

„Eladnám a 2013. Szeptemberben a nevemre került ingatlant”

Került? Hol kerül az ember nevére ingatlan? Alá állok rám is esik egy? Én is oda szeretnék menni.

A számítás valszeg nem jó. Ha örökölted, vagy visszterhesen vetted 2013-ban, akkor az akkor értéket (hagytéki végzés vagy szerződés szerint) levonhatod az eladási árból, és csak az után kell a x0,3 x0,15.

Ha ajándékozás jogcímmel szerezted, akkor a 10Mx0,25x0,15 a képlet, és nem vonhatsz le semmit.

Tisztelt Ügyvéd Úr!
Volt férjemmel 1994-ben vásároltunk egy házat 3 M Ft-ért, 1/2 - 1/2 tulajdonrésszel.
2011-ben vásároltunk egy lakást szintén 1/2-1/2 tulajdonrésszel 12 M Ft-ért.
2014-ben váltunk el jogerősen, a házat akkor 18 M Ft-ra, a lakást 11 M Ft-ra értékelte az ingatlanos, melyet mindketten elfogadtunk. Váláskor tulajdonrészeinkről kölcsönösen lemondtunk, ill én 3,7 M Ft-ot fizettem neki. Igy a ház az enyém lett, a lakás a volt férjemé.
A házat most el akarom adni 30 M Ft-ért, mert két kisebb lakást szeretnék vásárolni 1 éven belül. (20 illetve 10 M Ft-ért.)
Kérdésem, hogy milyen adó illetve illetékkötelezettségem keletkezik az eladás ill vétel után?
Válaszát előre is köszönöm!

Először is elő kell venni a friss tulajdoni lapot a házról. Megnézni hogy azon milyen tulajdoni hányadok mikori szerzéssel szerepelnek és hogy mekkora ingatlan érték van feltüntetve rajta. Felteszem lesz egy 50% os rész ami után már nem kell, illetve egy friss 50% os rész , ami adásvétellel (illetve cserével) került magához az érték felének megfelelő értékben (nagyjabol 9millio Ft) A teljes igatlan értéknek pedig felteszem a 18millio van megadva.
Tehát eladás után az eladás és vetelar különbözet után fizeti az adót ( 30millio-18millio)50%= 12millio50%= 6millio forint után
Mivel 2014ben szerezte és 2018 van ezért 4 év elteltével már csak az adóalap 30% a után kell fizetnie szja-t. Vagyis 6millio30%= 1, 8millio ft
Az szja mértéke 15% tehát 1, 8m15%=270ezer forintot kell fizetnie amennyiben 2018ban értékesíti.
Megemlitendő , hogy ha 2019ben vagy később adná el akkor NEM KELLENE SZJA-T FIZETNIE.

Illetékkedvezmény egy eladás utan pedig csak egy ingatlanra vehető figyelembe ,a vasarolt ingatlan és az eladott kulonbozete után kell csak fizetni. Tehát 20millios ingatlannál az eladott 30millios ingatlan erteke levonhato igy az illeték alapja 0 lesz, míg a 10 milliós ingatlannál egyéb eladás hiányában 4% illetékfizetesi kotelezettseg van, tehát 400ezer forint

Adóügyben kérném a tanácsát: 2015-be édesanyám elhalálozott és a családi ház 3/120-ad részét megörököltem. (az épület egy osztatlan közös tulajdonú ikerház 60/120-ad része) mely előzetesen már az én tulajdonomban volt. A hagyatéki végzésben az öröklött részt az alábbiak szerint értékelték: forgalmi érték 2.100.000 Ft; lakott érték 1600.000 Ft. Tavaly nyáron az ingatlant eladtuk, kérdésem, hogy mennyi szja-t kell fizetni erre a 3/120-ad részre, ha a vételár 72 m volt, melynek 3/120-ad része 1.800.000 Ft. Úgy tudom, hogy a 90%-os adóba esünk, és a két érték (forgalmi érték és az eladási érték különbözete után kell csak fizetni...A 2.100 e és az 1.800 e között 300 e Ft van, de az eladásból származó rész alacsonyabb, mint a hagyatékban megjelölt. Kell vagy nem kell fizetni és ha mégis, mennyit? Az adóhivatal által elkészített SZJA bevallás tervezetében nem szerepel semmilyen utalás erre.
Köszönöm előre is válaszukat.

Ha nincs jövedelem - nincs jövedelemadó se.

Alacsonyabb áron kelt el,mint a forgalmi értéke,tehát nincs jövedelme.

A különbözetet pedig úgy kell érteni,hogy az eladási árból kell kivonni az ingatlan (Forgalmi) értékét és abból (a tulajdoni hányad alapján kiszámolt összeg alapján) számolni az adót. Ha az összeg negatív vagy 0 ,akkor nem kell SZJA-(személyi jövedelem adó) fizetni. Az említett példában is ez áll.Ha több,akkor meg az lesz az adó alapja és annak a 15%-át kell fizetni. De itt nem ez a helyzet.

Magyarul józan paraszti ésszel,ha a forgalmi értékkel megegyező,vagy az alatti áron értékesítem,akkor nincs jövedelmem ami után adót kell fizetni. Ezt fogalmazta meg (K)ovács(B)éla(S)ándor is.

Tisztelt Ügyvéd Úr!

Szeretném a segítségét kérni az alább vázolt probléma okán:
2016. novemberében vásároltunk a feleségemmel egy ingatlant (2/10 : 8/10 arányban), amit szeretnénk még az idén eladni. Időközben felújításokat végeztünk rajta, amit számlával igazolni azonban nem tudunk. Jelenleg az ingatlan kb. a vásárláskori értékének a kétszeresét éri. Az új ingatlant az eladási árhoz hasonló összegben tervezzük megvásárolni (egy éven belül).
A kérdésem a következő:
Milyen adó- és illetékfizetési kötelezettségünk keletkezik a tranzakció során?

Köszönettel,
Papp András

Ha jól gondolom,akkor (szerintem)
Az eladás után SZJA fizetési kötelezettség van. Fejenként, a tulajdoni hányad alapján. A vásárlási érték levonható az adó alapjából, de számla híján más nem. Tehát a különbözet után fizetik az adót. Ha idén adják el,mivel 2 év eltelt így a különbözetre(adóalap) egy 90%-os szorzó is kerül(0,9), majd abból kell a 15%-os SZJA fizetendő értéket kiszámolni. Ha jövőre adják el akkor már csak a különbözet 60%-a, az azt követő évben(2020) 30%-a, 2021-ben pedig adómentesen adhatják el.
Tehát idén a különbözet szorozva 0,9 szorozva 0,15 és így kijön a Személyi Jövedelem Adó összege. Ezt pedig a tulajdoni hányadok alapján(2:8) fejenként kell elolsztani és befizetni.

A vásárlás után illetéket ,szintén a különbözet után(ahol az eladási ár levonható az azt követő 3(?) éven belül vásárlás összegéből, és a különbözet után kell az illetéket fizetni-4%-,melyet az illetékhivatal korrigálhat a vásárolt ingatlan értéke alapján. Illetve ez a kedvezmény egy ingatlan eladásánál,csak 1 db ingatlan vásárlásra vehető fel.)
Tehát különbözet szorozva 0,04. Szintén a tulajdoni hányad arányában ,fejenként elosztva.

Elnézést. A vásárlásért kapott összeg nem az adó alapjából vonható le, hanem az eladásból szerzett pénzből vonható le és így kapja meg az adó alapját. Egy kis formai hiba.

Magyarán szólva ,ha már azzal spóroltak,hogy feketén, számla nélkül olcsóbban építtettek/fejlesztettek akkor ne akarják már az SZJA-t is megspórolni. Ennek az egyetlen törvényes módja az,ha megvárják míg letelik az 5 év a szerzéstől követően(2021-ben)

Tisztelt SaireyVMK!

Köszönöm szépen válaszát, azonban feltételezését rosszindulatúnak tartom. Kérdésem csupán a várható költségekre vonatkozott, NEM az SZJA-t akartam megspórolni!

Üdvözlettel,
Papp András

A rosszindulatú feltételezés csupán extra volt. Valamit valamiért. A fórumozás már csak ilyen.
Persze azt is elhiszem, ha elveszett a számla, vagy ha a kutya megette, meg azt is ,ha azért nincs számla mert saját kezűleg csinálták a "felújításokat". Vagy csak mert a szaki elengedte az áfát, cserébe nem adott számlát(se garanciát,legfeljebb csak bizalmi alapút). Ezeket látom lehetőségnek felújítás kategóriában,de a lényeg az,hogy mivel számla nincs, ezért mással nem csökkenthető a bevételből fizetendő adóalap,csak a vételárral meg az idő elteltével.

(apró kiegészítés: ha az "ingatlan" egészen konkrétan lakóingatlant jelent, az eladandó, és a vásárlandó is, akkor jár csak az illetékkedvezmény)

Tisztelt Ügyvéd Úr!

Ingatlan értékesítésből származó bevétel szja-jával kapcsolatosan szeretnék kérdést feltenni.
Egy házaspár tulajdonában volt egy ingatlan 1/2 - 1/2 tulajdoni hányadban. A házaspár elvált, majd az elvált férj az új párjával átvette a volt feleség 1/2 tulajdoni hányadát, így az elvált férjnek 3/4-es, párjának pedig 1/4-es tulajdona lett az ingatlanban. Az adásvételi szerződésben szerepel az ingatlan forgalmi értéke, tehát az 1/2 tulajdoni hányadú ingatlan forgalmi értéke 3.000.000 Ft, és szerepel olyan hogy ennek az 1/2 tulajdoni hányadnak a megváltási és vételára 1.500.000 Ft.
Ez az ingatlan 1 éven belül eladásra került, tehát az elvált férj új párjának SZJA kötelezettsége keletkezik 100%-ban az 1/4 rész után.

Kérdésem a következő: Az 1/4 rész bevételéből levonható az 1/4 rész megszerzési értéke, és azután kell az SZJA-t megfizetni. A bevételből az 1/4-es tulajdoni hányadú ingatlan forgalmi értékét (3.000.000 / 2 = 1.500.000 Ft) vagy a megváltási és vételár (1.500.000 / 2 = 750.000 Ft) lehet levonni?
(Mivel a megváltási érték nem a valós értéket tükrözi, a forgalmi értéket gondolnám.)

Köszönettel

Tokai Katalin

Tisztelt Szakértő!
2017-ben ajándékozási szerződéssrl a nevemre került egy lakás 3/4 része.(1/4 részét már több mint 10 éve örököltem).Most szeretném eladni ezt a lakást 10millió ftért,az ajándékozási szerződésen az értékét 9millió ft ban állapították meg.Kérdésrm hogyan kell kiszámolnom a fizetendő adöt és ezt mikor kell befizetnem?Segítségüket megköszönném.
Mária

9/4*3/4/0,15

9/43/40,15

Bocs.

A manóba már!

Szóval a 9 millió háromnegyedének a negyede szorozva 0,15-dal.

Nem 10millió * 0,25 * 0,15 az adó?
(Már ha illetékmentes volt az ajándékozás)

Ja, hogy 3/4-ed rész, akkor *0,75 is, de az is a 10millióra.